Comment apparaissent les lacunes de cotisation, appelées aussi lacunes de prévoyance?
La naissance d’un (autre) enfant, le chômage, les cours de perfectionnement ou les séjours à l’étranger entraînent souvent une réduction voire une suspension des versements dans la prévoyance. Il faut savoir que quiconque ne présente aucune lacune de prévoyance dans l’AVS (44 années de cotisations) et perçoit un revenu annuel moyen de 88 200 CHF a droit à une rente complète.
Ce que vous pouvez faire
À partir de 2025, vous pouvez planifier votre prévoyance de façon plus flexible et compenser les cotisations annuelles non versées dans le pilier 3a, pour autant que vous percevez un revenu soumis à l’AVS. Pour combler vos lacunes de prévoyance, vous pouvez effectuer des rachats dans le 2e pilier comme cela a toujours été le cas, mais vous avez aussi, dorénavant, la possibilité d’effectuer des versements rétroactifs dans le 3e pilier.
Exemple:
Jusqu’à fin 2025, Eva K. verse 3000 CHF sur son compte de prévoyance, ce qui ne correspond pas au montant maximum de 7258 CHF autorisé. Il en résulte une lacune de prévoyance de 4258 CHF. Pour la combler, Eva devra verser en 2026 le montant maximum prévu pour l'année en cours et en plus les 4258 CHF pour 2025, à condition d'avoir perçu un revenu soumis à l’AVS durant ces deux années.
